El proyecto de ajuste fiscal presentado ante el Congreso plantea mayores cotizaciones al sistema de salud para trabajadores de ingresos medios y altos, nuevos contribuyentes del impuesto de renta y cambios en el IVA. La iniciativa también contempla reducciones tributarias para las empresas.
El Gobierno Nacional presentó ante el Congreso un proyecto de ley de ajuste fiscal con el que busca mejorar las finanzas públicas y alcanzar un ajuste equivalente al 2,39 % del producto interno bruto (PIB) para 2027. Entre las medidas propuestas se encuentran el aumento de los aportes a salud para determinados trabajadores, la ampliación de la base de contribuyentes del impuesto de renta y modificaciones en el IVA de diversos productos y servicios.
La iniciativa combina cambios tributarios con una reducción del gasto estatal y ajustes en la financiación del sistema de salud. También incluye beneficios para las empresas, como la disminución gradual del impuesto de renta y la creación de incentivos para grandes inversiones.
Mayores aportes a salud según los ingresos
Uno de los principales cambios propuestos corresponde a las cotizaciones al sistema de salud. Actualmente, los trabajadores dependientes aportan el 4 % de su salario, mientras que los independientes asumen una cotización del 12,5 % sobre su ingreso base.
Con la reforma, los empleados que devenguen más de dos salarios mínimos tendrían incrementos progresivos en sus aportes, con tarifas que oscilarían entre el 5,5 % y el 8 %, dependiendo de sus ingresos. Para los trabajadores independientes, las cotizaciones podrían ubicarse entre el 12,5 % y el 15,5 %.
El proyecto también contempla cambios en las obligaciones de los empleadores y destinar una parte de los recursos recaudados por las cajas de compensación familiar a la financiación del sistema de salud. Estas medidas buscan aumentar los recursos disponibles para el aseguramiento y reducir la dependencia de los fondos públicos para sostener el sistema.
Más personas tendrían que pagar impuesto de renta
La propuesta también modificaría las condiciones para el pago del impuesto de renta de las personas naturales. De acuerdo con el proyecto, los ciudadanos con ingresos anuales entre $37 millones y $57 millones comenzarían a pagar este tributo, con una tarifa mínima del 9 % para el rango señalado.
Para los contribuyentes de ingresos medios se mantendrían las tarifas previstas actualmente, mientras que para quienes superen los $454 millones anuales se propone una tarifa general del 39 %. De aprobarse, estos cambios ampliarían el universo de personas que contribuyen al recaudo nacional y modificarían la carga tributaria de los ciudadanos con mayores ingresos.
Cambios en el IVA a partir de 2028
Otro componente de la iniciativa consiste en modificar las tarifas del impuesto al valor agregado (IVA). El proyecto propone eliminar, desde el 1 de enero de 2028, la tarifa diferencial del 5 %, de manera que algunos bienes y servicios pasarían a pagar la tarifa general del 19 %.
Entre los productos y servicios que podrían verse afectados figuran el café, la avena, los servicios de vigilancia y aseo, así como determinados vehículos híbridos y eléctricos. La propuesta también contempla que celulares, computadores, tabletas, bicicletas eléctricas y patinetas eléctricas de menor valor, actualmente excluidos bajo determinadas condiciones, pasen a estar gravados con IVA del 19 %.
Por su parte, productos de la canasta básica, medicamentos, servicios de salud y educación, arrendamientos de vivienda, servicios públicos y transporte público conservarían el tratamiento tributario señalado en el proyecto.
¿Devolución del IVA para hogares vulnerables?
Para compensar parte del impacto de los cambios tributarios, el Gobierno plantea crear el programa EfectIVA, que permitiría devolver la totalidad del IVA a cerca de 19 millones de personas en situación de pobreza y otorgar una compensación parcial a otros 16 millones de ciudadanos. La iniciativa contempla que el mecanismo entre en funcionamiento en enero de 2028 y utilice la información de la facturación electrónica para calcular las devoluciones sobre el impuesto efectivamente pagado. El monto máximo previsto sería cercano a $288.000 mensuales.
El programa reemplazaría los mecanismos actuales de transferencias del Departamento para la Prosperidad Social relacionados con la compensación del IVA.
Reducción de impuestos para las empresas
En materia empresarial, el proyecto propone reducir gradualmente el impuesto de renta corporativo, cuya tarifa pasaría del 35 % al 33 % en 2027 y al 31 % desde 2028.
Para bancos y entidades financieras, la tarifa se reduciría del 40 % al 38 % en 2027 y al 36 % hasta 2030. La propuesta también busca eliminar la sobretasa de renta que actualmente pagan los sectores de producción de petróleo y carbón.
Adicionalmente, se plantea elevar el umbral a partir del cual se aplica el impuesto al patrimonio, pasando de aproximadamente $3.770 millones a más de $5.000 millones, y eliminar la tarifa del 1,5 % para los patrimonios más altos.
El proyecto incluye, además, un régimen de estabilidad empresarial para atraer grandes inversiones. Según la propuesta, las compañías que cumplan los requisitos de inversión podrían acceder a tarifas preferenciales de renta y estabilidad tributaria por un periodo de hasta 16 años.
El proyecto de ajuste fiscal reúne medidas que afectarían tanto a los hogares como al sector productivo. Mientras el Gobierno busca fortalecer los ingresos públicos, modificar la financiación del sistema de salud y reducir el gasto estatal, los cambios propuestos también podrían aumentar las obligaciones tributarias de determinados trabajadores y consumidores.
